Domov Obvestila in objave Predpisi in odloki

Odlok o proračunu Občine Kozje za leto 2024

Sprejem

Datum sprejetja:

21.12.2023

Organ sprejema:

Občinski svet

Seja:

8. REDNA SEJA OBČINSKEGA SVETA OBČINE KOZJE

Objava

Objavljeno v:

Uradno glasilo e-občina, št. 45/2023 (29.12.2023)

Datum objave:

29.12.2023

Začetek veljavnosti:

30.12.2023

Status:

Veljavno

Drugi podatki

Tip objave:

Odlok

Vsebina:

3. Javne finance > Proračun občine

Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 27/08 - odl. US, 76/08, 79/09, 51/10, 84/10 - odl. US, 40/12 - ZUJF, 14/15 - ZUUJFO, 76/16 - odl. US, 11/18 - ZSPDSLS-1, 30/18 61/20 - ZIUZEOP-A, 80/20 - ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18, 195/20 – odl. US, 18/23 – ZDU-1O in 76/23) in na podlagi 16. člena Statuta Občine Kozje (Uradni list RS, št. 62/17) je Občinski svet Občine Kozje na 8. redni seji dne 21. 12. 2023 sprejel

ODLOK O PRORAČUNU OBČINE KOZJE ZA LETO 2024

1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)

S tem odlokom se za Občino Kozje za leto 2024 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).

2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)

V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.

Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:

A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I.		SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)	7.877.112
		TEKOČI PRIHODKI (70+71)	4.295.789
70		DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706)	3.569.268
	700	davki na dohodek in dobiček	3.276.007
	703	davki na premoženje	194.085
	704	domači davki na blago in storitve	99.176
	706	drugi davki	0
71		NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714)	726.521
	710	udeležba na dobičku in dohodki od premoženja	493.100
	711	takse in pristojbine	4.789
	712	denarne kazni	10.632
	713	prihodki od prodaje blaga in storitev	0
	714	drugi nedavčni prihodki	218.000
72		KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722)	150.000
	720	prihodki od prodaje osnovnih sredstev	0
	721	prihodki od prodaje zalog	0
	722	prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja	150.000
73		PREJETE DONACIJE (730+731)	0
	730	prejete donacije iz domačih virov	0
	731	prejete donacije iz tujine	0
74		TRANSFERNI PRIHODKI (740)	3.431.323
	740	transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij	1.775.949
	741	prejeta sredstva iz državnega proračuna in iz sredstev EU	1.655.374
	II.	SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)	8.706.636
40		TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409)	1.553.335
	400	plače in drugi izdatki zaposlenim	358.995
	401	prispevki delodajalcev za socialno varnost	55.647
	402	izdatki za blago in storitve	1.028.648
	403	plačila domačih obresti	20.895
	409	rezerve	89.150
41		TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413+414)	1.646.464
	410	subvencije	121.376
	411	transferi posameznikom in gospodinjstvom	991.270
	412	transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam	96.800
	413	drugi tekoči domači transferi	437.018
	414	tekoči transferi v tujino	0
42		INVESTICIJSKI ODHODKI (420)	5.442.953
	420	nakup in gradnja osnovnih sredstev	5.442.953
43		INVESTICIJSKI TRANSFERI (430)	63.884
	430	investicijski transferi	0
	431	investicijski transferi	51.834
	432	investicijski transferi	12.050
III.		PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I.-II.)	-829.524
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.		PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPIT. DELEŽEV (750+751+752)	0
75		PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
	750	prejeta vračila danih posojil	0
	751	prodaja kapitalskih deležev	0
	752	kupnine iz naslova privatizacije	0
V.		DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)	0
44		DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
	440	dana posojila	0
	441	povečanje kapitalskih deležev in naložb	0
	442	poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije	0
	443	povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti	0
VI.		PREJETA - DANA POSOJILA IN SPREM. KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)	0
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII.		ZADOLŽEVANJE (500)	0
50		ZADOLŽEVANJE
	500	domače zadolževanje
VIII.		ODPLAČILA DOLGA (550)	201.476
55		ODPLAČILA DOLGA
	550	odplačila domačega dolga	201.476
IX.		POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)	-1.031.000
X.		NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)	-201.476
XI.		NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.)	829.524
	999	STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
		splošni sklad za drugo	1.031.000

Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.

Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Kozje.

Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.

3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)

V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka.

Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-konta.

Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.

4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)

Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:

1. požarna taksa po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom,

2. prispevki občanov,

3. odstopljena državna taksa za obremenjevanje voda,

4. odstopljena državna taksa za obremenjevanje okolja,

5. prejeta sredstva državnega proračuna za investicije,

6. prejeta sredstva iz državnega proračuna za odpravljanje posledic škode povzročenih z neurji,

7. prihodki ožjih delov občine,

8. prihodki turistične takse, ki se namenijo za spodbujanje razvoja turizma

9. najemnina za gospodarsko javno infrastrukturo,

10. koncesijska dajatev za trajno gospodarjenje z divjadjo,

11. koncesijska dajatev za izkoriščanje gozdov

12. nadomestilo za omejeno rabo prostora – nuklearka.

Proračunski uporabnik lahko prevzema in plačuje obveznosti do višine dejansko realiziranega priliva namenskih sredstev.

Sredstva okoljskih dajatev se porabijo le za:

gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih služb varstva okolja v skladu z državnimi operativnimi programi, sprejetimi s predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda, ravnanja s komunalnimi odpadki in odlaganja odpadkov in
zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja.

5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)

Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja.

Dovoljeno je prerazporejanje znotraj proračunskih uporabnikov med proračunskimi področji, glavnimi programi, podprogrami, proračunskimi postavkami in konti.

O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika.

Med izvrševanjem proračuna se lahko s sklepom županje ob prerazporeditvi odpre nov konto oziroma poveča obseg sredstev na kontu za izdatke ali se odpre nova proračunska postavka, če pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali način izvedbe projektov.

Županja s poročilom o izvrševanju proračuna ob polletju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2024 in njegovi realizaciji.

Prerazporeditev pravic porabe in 1. odstavka tega člena se opravi s pisno odredbo, iz katere je razvidno, na kateri proračunski postavki in podkontu se pravica porabe povečuje in na kateri se zmanjšuje, tako da ostane proračun uravnotežen, oziroma na kateri proračunski postavki se odpira nov podkonto.

6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)

Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.

Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo prihodnjih letih za investicijske odhodke, investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.

Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.

Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev.

Prevzete obveznosti iz prvega in drugega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.

7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)

Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov.

Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.

Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.

Po preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do 20 % izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega uporabnika. Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov.

Županja lahko na predlog neposrednega uporabnika spremeni načrt razvojnih programov za projekte, ki so sofinancirani iz državnega proračuna oz. evropskih sredstev, ne glede na določilo četrtega odstavka tega člena. Sprememba po tem odstavku se izvede v primeru potrebne uskladitve načrta razvojnega programa zaradi črpanja državnih oz. evropskih sredstev.

Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.

8. člen
(proračunski skladi)

Proračunski sklad je proračunska rezerva, oblikovana po ZJF.

Proračunska rezerva se v letu 2024 oblikuje v višini 49.150,00 EUR.

Na predlog občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 49.150,00 EUR županja in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.

4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE
9. člen
(odpis dolgov)

Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko županja dolžniku do občine do višine 1.000,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.

5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
10. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine

Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačilo dolgov v računu financiranja se občina za proračun lahko zadolži v skladu z določili ZJF.

V letu 2024 se občina ne bo zadolžila.

Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Kozje, v letu 2024 ne sme preseči skupne višine glavnic 50.000,00 EUR.

11. člen
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina, ter pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)

Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina, in druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko zadolžujejo le s soglasjem občine in če imajo zagotovljena sredstva iz neproračunskih virov. Izdana soglasja se ne štejejo v največji obseg možnega zadolževanja občine.

Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko v letu 2024 zadolžijo do skupne višine 50.000 EUR.

Soglasje izda občinski svet.

6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
12. člen
(začasno financiranje v letu 2025)

V obdobju začasnega financiranja Občine Kozje v letu 2025, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.

13. člen
(uveljavitev odloka)

Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu e-občina.

Številka: 032-7/2023-3
Datum: 21.12.2023

Občina Kozje
Milenca Krajnc, županja